Помощь и услуга по прикрытому владению бизнеса

Сокрытие бенефициарного владельца бизнеса может требоваться или быть целесообразным во многих случаях и использоваться для:

• защиты активов (в том числе создания «Хранителя активов», не аффилированного с операционными организациями);
• сокрытия взаимозависимости (в том числе для предотвращения налоговых рисков, включая признание структуры бизнеса «дроблением»);
• невозможности быть участником или директором организации из-за дисквалификации;
• невозможности быть участником или директором организации из-за иных ограничений (например, государственная служба);
• для сокрытия информации о наличии бизнеса перед компаньонами или конкурентами.

При этом для обеспечения владельческого контроля бенефициаром, требуется создание эффективных юридических механизмов.

Основные инструменты для прикрытого владения бизнесом: опцион, корпоративный договор, использование подконтрольных участников и директоров, акционерные общества, залоги, владение имуществом и нематериальными активами, инвестиционные и простые товарищества, иные способы и их комбинации.

Например, в обществе с ограниченной ответственностью может быть один технический участник, не совпадающий с генеральным директором. Генеральный директор ограничивается уставом, в том числе при принятии решений по следующим вопросам:

• одобрение любых сделок, предусматривающих предоставление Обществом займов;
• принятие решений, предусматривающих получением Обществом кредита или займа;
• принятие решений об одобрении любых сделок, предусматривающих создание залога или иного обременения в отношении имущества Общества;
• принятие решений об одобрение любых сделок, или взаимосвязанных сделок, предусматривающих уплату Обществом денежных средств, если стоимость таких денежных средств превышает определённую Уставом сумму и т.д.

В случае выхода из-под контроля генерального директора, он может быть заменен решением участника общества.

В свою очередь участник общества не может действовать от имени общества заключая сделки, поэтому при выходе его из-под контроля бенефициара, ему требуется сначала сменить генерального директора. В этом случае запускается процедура реализации опциона.

Опцион на заключение договора купли-продажи доли в уставном капитале организаций позволяет бенефициару (акцептанту) в любой момент без присутствия оферента (продавца) - учредителя или генерального директора организации - заключить договор купли-продажи долей, путем нотариального удостоверения акцепта.

Между тем, базовая модель защиты может быть недостаточной: участник и директор могут сговориться и продать активы, при реализации опциона бенефициар получит доли в обществе, действительная стоимость которых равна нулю. Для предотвращения этого риска может потребоваться залог, ввод в состав участников еще одного лица и заключение корпоративного договора и т.д. При этом создаваемый механизм прикрытого владения должен быть адекватен имеющимся и потенциальным рискам.